Prérequis et objectifs
Résultats attendus
Savoir préparer, réaliser et comptabiliser la déclaration de TVA
Prérequis de la formation
Avoir des notions en matière de TVA
Questionnaire ou grille d’auto-positionnement en amont de
la formation
Objectifs de la formation
Maîtriser
la réglementation fiscale liée à la TVA
Compléter
la déclaration de TVA
Comptabiliser
la TVA et contrôler les comptes de TVA
Objectifs de sortie
Savoir
préparer, réaliser et comptabiliser la déclaration de TVA
Domaines
Contenu
1.
Connaissances de base concernant le droit fiscal
-
La TVA
-
Le champ
d'application
-
Exigibilité
-
Déductibilité
-
Assiette et taux
de TVA
-
Paiement
2.
Compléter la déclaration et comptabiliser la TVA
-
Dans le respect
de la réglementation comptable et fiscale, en utilisant les fonctionnalités de
TVA des logiciels :
-
Organiser les
comptes de TVA : TVA collectée et TVA déductible
-
Vérifier
l'exhaustivité des opérations prises en compte pour la période de référence
-
Contrôler la
conformité des enregistrements comptables
-
Etablir la
déclaration de TVA
3.
Comptabiliser la TVA
-
Comptabiliser la
TVA collectée et la TVA déductible
-
Comptabiliser la
TVA à payer
-
Etablir le
rapprochement entre CA comptabilisé et CA déclaré
-
Procédures de
remboursement de TVA
-
Exercices :
Préparer, réaliser et comptabiliser la déclaration de TVA et le paiement.
-
Mise en pratique
à partir du logiciel comptable