Prérequis et objectifs
Résultats attendus
Attestation
Prérequis de la formation
Avoir une bonne connaissance pratique des opérations comptables courantes
Objectifs de la formation
Connaître et comprendre les mécanismes de la TVAApprendre à établir et contrôler la déclaration
Objectifs de sortie
Maîtrise des obligations, mécanismes, calculs, déclaration et paiement de la TVA
Domaines
Contenu
1 - Rappels sur le traitement de la TVALa TVA et les obligations de l'entreprisePrincipes, taux et bases imposables, fait générateur et exigibilitéCas d’exonérations
2 - La TVA collectéeSur débits ou sur encaissementsTauxLe dispositif d’autoliquidation (spécifique secteurs bâtiment, déchets)
3 - La TVA déductibleConditions, délaisLe traitement des factures et de la TVA sur les achatsLe traitement des règlements (virements, chèques, effets)
4 - Calculs et déclaration de TVALa TVA exigibleTVA sur les impayés et incidents de paiementCrédit de TVA et mécanisme de consolidationRapprochements et contrôles de cohérence sur le CALes comptes de TVA collectée et de TVA déductibleLa déclaration CA3 et le paiement de la TVA
5 - Accompagnement sur Excel Tableau récapitulatif Recettes / dépenses / TVAcollectéeLecture et compréhension des formules de calculs et des liaisonsRéférences relatives, absolues, mixtesLes fonctions statistiquesCalculs sur les datesFonctions de recherche avancéeLiaisons entre feuilles et méthodes de liens (formule 3D, consolidation de données)