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Lieu Dit Oustrieres - 81310 LISLE SUR TARN
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Objectifs de la formation
Identifier les différentes étapes des résultats
comptable et fiscal. Repérer et calculer les différentes réintégrations et
déductions. Calculer l’impôt sur les sociétés. Remplir la liasse fiscalebradéquate.
Contenu
Ø LIRE ET INTERPRETER LA LIASSE FISCALE :
Voir les différentes liasses fiscales applicables selon les statuts et les régimes (BIC IR et IS /BNC/ réel/ simplifié) + Les annexes Spécificités de la liasse fiscale :
* Gestion des immobilisations – amortissements / emprunts / TNS / TVA / état des dettes et CréancesbrØ ETRE CONSCIENT DES DIFFERENTS RESULTATS POSSIBLES SELON LES ETAPES DU BILAN :
Résultat Comptable Provisoire vers le Définitif // Résultat Fiscal avant IS vers le DéfinitifbrØ IDENTIFIER ET CALCULER LES REINTEGRATIONS:
PARTIE REINTEGRATIONS : Calcul Méthodes Identifié dans le PCG et mettre dans la liasse -2058-A : Amendes et pénalités // Amortissements non déductible // Loi Madelin // Charges somptuaires // Charges Personnelles // CSG ND // Intérêts ExcédentairesbrØ IDENTIFIER ET CALCULER LES DEDUCTIONS :
PARTIE DEDUCTIONS : Calcul Méthodes Identifié dans le PCG et mettre dans la liasse -2058-A : Plus et Moins-Values (Globaux) // Crédit Impôts : Mécénat/ Formation // Exonérations : ZRR, Quartiers Prioritaires…
brØ CALCULER LE RESULTAT FISCAL ET SON IMPOTS : br
Résultats attendus
A l’issu de la formation, l’apprenant sera capable de d'interpréter et de mettre en pratique les éléments constituants le résultat fiscal de l'entreprise afin de le déposer à l’administration fiscale